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問題已解決
老師，固定資產(chǎn)什么時(shí)候直接一次性入費(fèi)用？什么時(shí)候入固定資產(chǎn)？
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賬上都要做固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊，18年一月份購買的稅法可以一次性折舊
2019 05/14 18:11
84785003 
2019 05/14 19:40
現(xiàn)在不是可以一次性計(jì)入得用了嗎？
郭老師 
2019 05/14 23:21
是的，會(huì)計(jì)上還是正常做
84785003
2019 05/15 08:46
老師，您說的會(huì)計(jì)上正常做什么意思啊
郭老師
2019 05/15 09:17
會(huì)計(jì)上就是你做賬的意思
84785003
2019 05/15 09:18
我看了下文件，說是會(huì)計(jì)上與稅法上處理可以不一致，那是不是會(huì)計(jì)上也可以直接入費(fèi)用或者按照我們的計(jì)提折舊辦法
郭老師
2019 05/15 09:41
會(huì)計(jì)上和稅法處理不一致的意思是，會(huì)計(jì)上正常做固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊
稅法上一次性扣除，填寫固定資產(chǎn)加速折舊表
84785003
2019 05/15 09:42
那5000元以外的會(huì)計(jì)上也需要做固定資產(chǎn)嗎？可以直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用嗎
郭老師
2019 05/15 10:00
可以做費(fèi)用，也可以記固定資產(chǎn)
郭老師
2019 05/15 10:00
建議做固定資產(chǎn)
84785003
2019 05/15 10:03
那如果做固定資產(chǎn)，享受一次性扣除的話，還得在匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)減，以后年度還得做納稅調(diào)增，豈不是很麻煩啊
郭老師
2019 05/15 10:04
是的，會(huì)填寫表也不麻煩
84785003
2019 05/15 10:05
是不是還得涉及到遞延所得稅呢
郭老師
2019 05/15 10:14
是的涉及到的
84785003
2019 05/15 10:17
老師。我不太明白，如果是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，不應(yīng)該是用以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
2019 05/15 11:40
以前年度損益調(diào)整時(shí)調(diào)整會(huì)計(jì)上分錄不對跨年度損益的
遞延所得稅是應(yīng)納稅所得額和會(huì)計(jì)上不一致的
84785003
2019 05/15 11:50
那一次性扣除在匯算清繳的時(shí)候，做納稅調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
郭老師
2019 05/15 12:18
可以不用做的，你填寫報(bào)表就可以
84785003
2019 05/15 12:25
那多交稅了，怎么做分錄呢
郭老師
2019 05/15 12:59
怎么會(huì)多交稅？沒有加速折舊？
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