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實(shí)務(wù)
問題已解決
事業(yè)單位新會(huì)計(jì)科目下要，錄入19年期初余額的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)什么科目到預(yù)算會(huì)計(jì)的期初余額那里呢？希望懂的老師可以詳細(xì)回答一下
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貨幣資金余額是資金結(jié)存的借方。財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目余額在資金結(jié)存科目借方。簡(jiǎn)單地講是這樣的，資金結(jié)存科目下明細(xì)科目是：貨幣資金，零余額賬戶用款額度，財(cái)政應(yīng)返還額度。
2019 05/12 11:28
84785031 
2019 05/13 08:13
老師您好，我也是這樣錄的，試算也平衡了。但是預(yù)算會(huì)計(jì)這一塊不需要錄入以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的專項(xiàng)資金么？那我如果用到以前的資金我要怎么反映出來呢？就這一塊我沒想明白
姜老師 
2019 05/13 09:13
如果是以前年度的預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金也是需要做預(yù)算會(huì)計(jì)的，如果不是就直接做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)支出就可以。
84785031
2019 05/13 11:35
我的意思是，具體的專項(xiàng)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)多少是看不出來的？以前非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)下面會(huì)設(shè)“?？钪С觥焙?“撥入?？睢眮砗怂愕?，期末做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)收支的，也就是非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)下面的“撥入?？睢睍?huì)有結(jié)余資金
姜老師
2019 05/13 12:09
現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在累計(jì)盈余科目下-非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，自己設(shè)置明細(xì)科目。預(yù)算會(huì)計(jì)因?yàn)椴皇秦?cái)政資金所以不用做預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。
84785031
2019 05/13 12:30
這些專項(xiàng)資金都是財(cái)政資金來的吧，也要核算的。就是零余額里面的錢都是財(cái)政資金來的
姜老師
2019 05/13 12:35
我剛剛對(duì)照了一下政府會(huì)計(jì)制度。非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)也需要進(jìn)行預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)接。借：資金結(jié)存 貸：非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)。專用結(jié)余科目對(duì)應(yīng)資金結(jié)存，借：資金結(jié)存 貸：專用結(jié)余。
84785031
2019 05/13 15:08
哦哦，老師您說的是預(yù)算會(huì)計(jì)核算的問題。我的疑問是，像您上面做的分錄，如果沒改革之前不是：借零余額 貸非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 么，那么非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)，在期初余額里面，放在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的累積盈余，那預(yù)算會(huì)計(jì)要放在哪個(gè)科目呢？不放的話，今年用到非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)的資金怎么核算？
姜老師
2019 05/13 15:10
預(yù)算會(huì)計(jì)期初余額對(duì)應(yīng)的是借方資金結(jié)存，貸方是非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，專項(xiàng)資金結(jié)余是貸方對(duì)應(yīng)專用結(jié)余。
84785031
2019 05/13 15:42
好的，明白了！非常感謝老師耐心回答
姜老師
2019 05/13 15:44
不客氣，祝你取得更大進(jìn)步??！
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