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老師，建筑小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問2018的項(xiàng)目，2019五月才送來成本票，之前暫估了成本，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候怎么辦呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
所得稅匯算清繳結(jié)束時(shí)，取得了之前發(fā)生的發(fā)票，是可以在當(dāng)期所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除的。
只需要將暫估成本分錄紅沖，按實(shí)際取得發(fā)票的金額重新入賬就是了，如果金額沒有差異，直接將發(fā)票貼到原憑證后面就是了。
2019 05/10 09:41
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