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老師！公司如果之前有一筆營業(yè)外收入400w,沒有交所得稅 后期匯算清繳時還有150w營業(yè)外收入 那么匯算清繳時按哪個金額交所得稅呢?
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你好！要進行調(diào)整加上這兩筆
2019 05/10 09:37
84785003 
2019 05/10 09:39
只有一筆
之前400， 花了以后還有150 怎么調(diào)整？
耿老師 
2019 05/10 09:42
你好！當年銀業(yè)外收入有多少？花銷進成本費用不在這核算
84785003
2019 05/10 09:44
當年是400w！花銷的都是管理費用，沒有收入的！
耿老師
2019 05/10 09:48
你好！那就按400w調(diào)整匯算清繳
84785003
2019 05/10 09:49
怎么調(diào)整？是不是按150的費用報稅啊？
耿老師
2019 05/10 10:03
你好！按400W的營業(yè)外收入調(diào)增利潤
84785003
2019 05/10 10:04
這個不太明白，老師可以說的在細一點么？
怎么做賬？
耿老師
2019 05/10 10:07
你好！你不是有400w營業(yè)外收入沒有計算企業(yè)所得稅嗎？要安全額在匯算清繳時調(diào)增利潤
84785003
2019 05/10 10:14
安全額時什么?比如：現(xiàn)在我賬上還有150w有250w分別花在管理費用 固定資產(chǎn) 研發(fā)費用 里面 要調(diào)什么內(nèi)容呢?
耿老師
2019 05/10 10:17
你好！花銷當時沒有做賬務(wù)處理嗎？
84785003
2019 05/10 10:19
做了！這個400是之前會計在的時候到的一筆營業(yè)外收入，沒有放到所得稅里，現(xiàn)在我來了這邊錢已經(jīng)花了好多！不知道怎么做清算，之前的花銷都有做賬！
耿老師
2019 05/10 10:27
你好！400w沒有計算所得稅，但是花銷計入所得稅了嗎？花銷有發(fā)票嗎？
84785003
2019 05/10 10:32
花銷有發(fā)票，花銷怎么要記入所得稅么？我們是小規(guī)模納稅人
耿老師
2019 05/10 10:34
你好！花銷入賬就影響你們的企業(yè)所得稅了，所以這里要按400w全額調(diào)增利潤
84785003
2019 05/10 10:39
老師的意思是按400交企業(yè)所得稅？
84785003
2019 05/10 10:39
老師的意思是按400交企業(yè)所得稅？
耿老師
2019 05/10 10:41
你好！是調(diào)增利潤，根據(jù)調(diào)整后的利潤計算所得稅
84785003
2019 05/10 10:51
是我最新的匯算清繳財務(wù)報表上面的利潤吧？
耿老師
2019 05/10 10:55
你好！是的，按最新的利潤表
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