免费问答

一、庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)虧， 　　1、報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金 　　2、報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后： 　　借：其他應(yīng)收款（應(yīng)由責(zé)任人賠償或保險(xiǎn)公司賠償） 　　管理費(fèi)用（無(wú)法查明原因） 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　二、庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)盈， 　　1、報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前： 　　借：庫(kù)存現(xiàn)金 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　2、報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　貸：其他應(yīng)付款（應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位） 　　營(yíng)業(yè)外收入（無(wú)法查明原因的） 　　三、存貨盤(pán)虧， 　　1、批準(zhǔn)前： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　貸：原材料、庫(kù)存商品等 　　2、批準(zhǔn)后： 　　借：原材料（殘料入庫(kù)） 　　其他應(yīng)收款（保險(xiǎn)公司和責(zé)任人賠償） 　　管理費(fèi)用（管理不善等造成） 　　營(yíng)業(yè)外支出（自然災(zāi)害） 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　由于管理不善造成的盤(pán)虧，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不需做轉(zhuǎn)出處理。 　　四、存貨盤(pán)盈， 　　1、批準(zhǔn)前： 　　借：原材料、庫(kù)存商品等 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　2、批準(zhǔn)后： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　貸：管理費(fèi)用 　　五、固定資產(chǎn)盤(pán)盈， 　　1、借：固定資產(chǎn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　2、借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：盈余公積 　　利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 　　六、固定資產(chǎn)盤(pán)虧， 　　1、批準(zhǔn)前， 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　累計(jì)折舊 　　固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 　　貸：固定資產(chǎn) 　　2、批準(zhǔn)后 　　借：營(yíng)業(yè)外支出等 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢