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問題已解決
老師請問去年12月預(yù)提年終獎比今年1月實際發(fā)放的少了，該如何做會計處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等
2019 05/08 11:15
bamboo老師 
2019 05/08 11:16
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785040 
2019 05/08 11:21
之前預(yù)提時：借：管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款，現(xiàn)在要按老師您上面的分錄進(jìn)行補(bǔ)提是嗎
bamboo老師
2019 05/08 11:26
是的 現(xiàn)在要按上面的分錄進(jìn)行補(bǔ)計提
84785040
2019 05/08 15:26
我的個稅已經(jīng)按實際的金額進(jìn)行申報了，還需要以前年度調(diào)整嗎
bamboo老師
2019 05/08 15:28
您賬上沒有計提啊 當(dāng)然需要補(bǔ)計提了
84785040
2019 05/08 15:28
12月預(yù)提了，1月實際發(fā)放了，2月進(jìn)行個稅申報是按1月實際發(fā)放的金額申報的
bamboo老師
2019 05/08 15:30
那您不是12月計提的不夠么
84785040
2019 05/08 15:42
是的
bamboo老師
2019 05/08 15:43
那您現(xiàn)在不不計提的話 準(zhǔn)備怎么弄呢
84785040
2019 05/08 15:46
現(xiàn)在計提了，涉及到銀行存款科目，現(xiàn)在余額對不上了，借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整，還是這樣調(diào)呢？
bamboo老師
2019 05/08 15:50
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
那您工資已經(jīng)發(fā)放了 就不需要寫那筆分錄了啊
84785040
2019 05/08 15:55
已經(jīng)發(fā)了
bamboo老師
2019 05/08 16:01
那不需要寫銀行存款的分錄
84785040
2019 05/08 16:03
年度企業(yè)所得稅都已經(jīng)報了怎么辦
bamboo老師
2019 05/08 16:04
那您可以去稅務(wù)申請撤銷 然后再填寫
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