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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳中，資產(chǎn)總額填的是資產(chǎn)負(fù)債表中期末余額的資產(chǎn)合計(jì)嗎
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您好
“103資產(chǎn)總額（萬元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2019 05/07 15:09
84784952 
2019 05/07 15:21
老師，你看這個(gè)什么情況
bamboo老師 
2019 05/07 15:22
您資產(chǎn)總額跟從業(yè)人數(shù)超過小微標(biāo)準(zhǔn)了 資產(chǎn)是萬元 您填的是么？
84784952
2019 05/07 15:23
哦，資產(chǎn)是1094.84萬元
bamboo老師
2019 05/07 15:24
嗯嗯 您再重新填了看看
84784952
2019 05/07 15:26
小型微利企業(yè)資產(chǎn)總額是不超過5000萬對(duì)吧
bamboo老師
2019 05/07 15:27
如果是2018年的話 是3000萬
84784952
2019 05/07 15:29
那我填1000多萬怎么提示過不去呢
bamboo老師
2019 05/07 15:31
您剛填的不是1000多萬啊 是一億多
84784952
2019 05/07 15:36
好了，那會(huì)填錯(cuò)了，謝謝老師
bamboo老師
2019 05/07 15:39
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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