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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度損益，在做年報(bào)的時(shí)候要怎么做調(diào)整？
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彭老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
調(diào)年初未分配利潤(rùn)
2019 05/06 14:08
84784972 
2019 05/06 14:37
老師，我這一筆是固定資產(chǎn)清理，是不是在年初的資產(chǎn)一欄那就是我調(diào)整固定資產(chǎn)原值，在負(fù)債那一欄就調(diào)整年初未分配利潤(rùn)，兩邊調(diào)整，總計(jì)相等嗎？
彭老師 
2019 05/06 14:45
如果她 用以前年度損益調(diào)整肯定已經(jīng)不是固定資產(chǎn)清理了，固定資產(chǎn)清查是要轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益的。所以要在年初數(shù)這列調(diào)整年初未分配利潤(rùn)，資產(chǎn)那里就是調(diào)整個(gè)固定資產(chǎn)年初數(shù)了
84784972
2019 05/06 15:01
老師，那年報(bào)的最后一欄總計(jì)數(shù)跟12月做的季報(bào)最后一欄數(shù)字就不相等了，這樣行嗎？
彭老師
2019 05/06 15:07
你好！年報(bào)的年末數(shù)一般就是下期季度季度的期初數(shù)，但是有時(shí)候3月份的一季報(bào)來(lái)不及調(diào)增，可以在拿到審計(jì)報(bào)告的當(dāng)月進(jìn)行調(diào)整。
84784972
2019 05/06 15:33
哦，好的，謝謝老師
彭老師
2019 05/06 15:44
你好！不客氣，謝謝咨詢。
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