問(wèn)題已解決

企業(yè)員工工資不夠扣社保怎么賬務(wù)處理

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/29 11:12
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，以后還有工資的話，可以先全部工資扣下，不足的下月扣，如果離職沒(méi)有工資了，差額可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，不能稅前扣除
2019 04/29 11:14
84785012
2019 04/29 11:22
那會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢
徐阿富老師
2019 04/29 11:25
你好，和發(fā)工資一起，其他人怎么做這個(gè)也怎么做啊，只是金額少些。余下來(lái)下月扣。就這一個(gè)人的分錄：借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
84785012
2019 04/29 11:30
工資沒(méi)有計(jì)提，也沒(méi)有發(fā)放，我今天計(jì)提的她的工資，這是第二筆分錄，你看可以嗎？
徐阿富老師
2019 04/29 11:34
你好，1 管理費(fèi)用不能做貸方 2你是單位部分也要收回是嗎？3，這個(gè)421.16就是少的差額吧？應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外支出比較好，當(dāng)然你做管理費(fèi)用借方也是可以，但不能稅前扣除
84785012
2019 04/29 11:41
那照你所說(shuō)放在營(yíng)業(yè)外支出的話會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
徐阿富老師
2019 04/29 11:42
你好，就是把管理費(fèi)用421.16改為營(yíng)業(yè)外支出，這樣匯算清繳時(shí)可以直接看到數(shù)據(jù)，
84785012
2019 04/29 12:04
直接把管理費(fèi)用改成營(yíng)業(yè)外支出就可以了嗎？
徐阿富老師
2019 04/29 12:28
你好，是的，把管理費(fèi)用改成營(yíng)業(yè)外支出就好了
84785012
2019 04/29 12:36
我們公司1-3月取得不含稅收入9萬(wàn)多，4月初申報(bào)增值稅季報(bào)，享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策，免交增值稅，這個(gè)月做這個(gè)的分錄嗎
徐阿富老師
2019 04/29 12:38
你好，上月就應(yīng)該做得到分錄，而不是這樣做，減免稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入，不同的問(wèn)題，你也可以重新發(fā)起提問(wèn)的，謝謝
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