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老師 去年的固定資產(chǎn)錯計入費用了，怎么調(diào)整？需要補提折舊？影響所得稅嗎？匯算清繳的時候要怎么做？
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通過以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整至年初未分配利潤。 影響所得稅匯算清繳，匯算清繳時按照實際的折舊金額填寫。
2019 04/26 15:02
84785036 
2019 04/26 16:31
老師 具體怎么做？是這個月做賬時，分錄寫這樣？
1、借：固定資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2、借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
3、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
4、借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤？
匯算清繳是按照去年12月的數(shù)據(jù)填寫的??？這個月做的賬并不影響12月份的，那怎么填？
84785036
2019 04/26 16:55
老師 在嗎？
軼塵老師 
2019 04/26 18:04
不影響12月份的數(shù)據(jù)，是因為你這筆分錄沒有做到去年12月份。但是并不代表你匯算清繳不把這塊因素考慮進去。
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