00:10:00
問題已解決
公司零工資職工社保個人部分應代收而未收計入什么科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，通過其他應收款科目核算
2019 04/23 15:06
84785034 
2019 04/23 15:16
公司不收這個錢了，是一直掛賬？
鄒老師 
2019 04/23 15:17
你好，不收這個錢，那就不是 代收代付啊
就應當先計提，然后繳納才是的
84785034
2019 04/23 15:41
怎么計提？
鄒老師
2019 04/23 15:42
你好
計提，借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-社保
繳納，借；應付職工薪酬-社保 貸；銀行存款等科目
84785034
2019 04/23 15:52
發(fā)工資時公司代個人交的社保費要扣掉，但零工資的人扣掉個人保險部分就是負數(shù)了，所以這個人保險我能計入管理費用一社保費？
鄒老師
2019 04/23 15:57
你好，零工資的人，公司不收這個錢了，既然不收這個錢，怎么又會扣掉呢？
84785034
2019 04/23 16:01
社保費不是分成兩個部分:單位部分和個人部分。單位部分直接進管理費用，個人部分應進其他應收款呀
鄒老師
2019 04/23 16:08
你好，正常是這樣
但是你之前說 公司不收這個錢了，說明個人部分公司承擔了才是啊
84785034
2019 04/23 16:14
那我可不可以在發(fā)放時，借:管理費用-社保費 貸：其他應收款一代扣代繳員工社保？這部分在匯算清繳時要調整嗎？
鄒老師
2019 04/23 16:20
你好，需要先計提，然后發(fā)放的
這個是可以據實扣除，不需要調整的
閱讀 587
描述你的問題，直接向老師提問
114
意見反饋
