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實(shí)務(wù)
問題已解決
酒店是用備用金走賬的，借前臺(tái)5000，先用借：其他應(yīng)收款備用金，貸庫(kù)存現(xiàn)金，前臺(tái)每天的收入都是刷卡進(jìn)銀行，收的現(xiàn)金都是交給出納，包括當(dāng)天的押金，但是前臺(tái)都是把備用金補(bǔ)齊之后再把現(xiàn)金交給出納，如果當(dāng)天退房比較多，前臺(tái)用現(xiàn)金收入補(bǔ)齊備用金，出納就收不到現(xiàn)金，現(xiàn)在這個(gè)會(huì)計(jì)分錄該怎么做？
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您好，收回備用金時(shí)，借，庫(kù)存現(xiàn)金（交回現(xiàn)金部分），其他貨幣資金或者銀行存款或者其他應(yīng)付款-押金（差額部分），貸，其他應(yīng)收款備用金。
2019 04/21 10:49
84784966 
2019 04/21 11:04
我是這樣處理的，每天收入是酒店管理系統(tǒng)的現(xiàn)金收入記賬，
借：庫(kù)存現(xiàn)金（收的押金-退房的錢）
銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
其他應(yīng)付款（或借或貸）
總收入和當(dāng)天收的錢有差額，我計(jì)入其他應(yīng)付款，但是出納實(shí)際沒有收到那么多現(xiàn)金，我是不是應(yīng)該把其他應(yīng)付款沖一次庫(kù)存現(xiàn)金，這樣才能跟出納實(shí)際收到的錢一致，因?yàn)橛袝r(shí)候現(xiàn)金收入會(huì)把備用金補(bǔ)齊
王雁鳴老師 
2019 04/21 11:56
您好，是的，這樣的話，出納的現(xiàn)金和備用金才會(huì)平賬。
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