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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證時(shí),做分錄: 借:原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 認(rèn)證通過,抵扣時(shí)做分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，但是實(shí)際工作經(jīng)中收到發(fā)票就直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額中了，下月初再認(rèn)證發(fā)票，關(guān)于計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額科目與認(rèn)證發(fā)票必須相對應(yīng)的嗎？業(yè)務(wù)多了怎么區(qū)分哪筆計(jì)入進(jìn)項(xiàng)了，那筆放在以后月抵扣，哪筆是否認(rèn)證通過了呢？
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你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額賬面上與認(rèn)證數(shù)可以不一致，但你自己必須核對清楚，年底建議兩者保持一致。在平時(shí)建議小金額的發(fā)票全部認(rèn)證，大金額的進(jìn)項(xiàng)稅額可以下個(gè)月認(rèn)證，這樣未認(rèn)證發(fā)票的管理與核對工作量就會(huì)小一點(diǎn)。
2019 04/20 08:04
84785039 
2019 04/20 10:24
老師，為什么年底必須認(rèn)證完？年后不能認(rèn)證嗎？
牛老師 
2019 04/20 11:33
年底一般審計(jì)，最好保證賬面上與認(rèn)證數(shù)保持一致。
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