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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師我司本月購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收到免稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票1000元，本月進(jìn)項(xiàng)抵扣是多少呢？另外此份發(fā)票的稅額是不是填增值稅納稅申報(bào)表附表二農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或著者銷售發(fā)票第6欄呢？謝謝！
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票是免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票嗎？
2019 04/19 09:18
84784999 
2019 04/19 10:05
怎樣確定是銷售發(fā)票呢？
張艷老師 
2019 04/19 10:07
看是否從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者或農(nóng)業(yè)合作社取得免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票？
主要看您公司從哪里購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品了？
84784999
2019 04/19 10:11
一般是這兩種情況才可以開(kāi)免稅發(fā)票吧，如果是小商販那里買(mǎi)的應(yīng)該是不是可開(kāi)免稅的吧
張艷老師
2019 04/19 10:12
1、是的
2、如果是小商販那里買(mǎi)的應(yīng)該是不是可開(kāi)免稅的吧-----可以去稅局代開(kāi)發(fā)票的。
84784999
2019 04/19 10:15
哦，那我收到的是免稅發(fā)票，上面沒(méi)有稅率的
張艷老師
2019 04/19 10:16
您要看是從哪里購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品，批發(fā)零售環(huán)節(jié)也會(huì)取得免稅發(fā)票的，但是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
84784999
2019 04/19 11:24
老師批發(fā)零售不是不可以開(kāi)免稅發(fā)票嗎？
張艷老師
2019 04/19 11:28
備案免稅的話，是可以開(kāi)具免稅發(fā)票的。
84784999
2019 04/19 11:35
不是自產(chǎn)也可以申請(qǐng)啊，那我拿到發(fā)票怎樣判斷是否可以抵呢，只是問(wèn)對(duì)方是那種納稅人嗎？
張艷老師
2019 04/19 11:44
1、不是自產(chǎn)的也可以申請(qǐng)免稅的，比如批發(fā)零售蔬菜或肉蛋。
2、要看銷售的農(nóng)產(chǎn)品是否為自產(chǎn)自銷，如果是自產(chǎn)自銷的，就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784999
2019 04/19 11:45
那我是一般納稅人公司不是自產(chǎn)，也是批發(fā)零售，那也可以申請(qǐng)免稅，都不需要進(jìn)項(xiàng)抵扣了是嗎？
張艷老師
2019 04/19 14:57
是的，是這樣理解的。
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