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老師 18年4月份我們預(yù)付了一年的租金，當(dāng)時只做了預(yù)付賬款，沒有計入費用 一直到現(xiàn)在發(fā)票都還沒來 在匯算清繳之前我想把這筆賬調(diào)了 現(xiàn)在我該怎么做呢
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您好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)付賬款——暫估
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2019 04/18 14:18
84784956 
2019 04/18 14:23
那我做18年的匯算清繳需不需要調(diào)增呢
bamboo老師 
2019 04/18 14:24
您2018年4月預(yù)付的什么時間段的房租？
84784956
2019 04/18 14:25
18年4-19年4月 老師 我們是小企業(yè)會計制度 沒得以前年度損益調(diào)整科目呢
bamboo老師
2019 04/18 14:28
借：利潤分配——未分配利潤
貸：預(yù)付賬款——暫估
那您4-12月的房租費應(yīng)該計提的 匯算清繳的時候調(diào)減
84784956
2019 04/18 14:32
但是發(fā)票還沒回來，我也沒做計提 所以現(xiàn)在我很疑惑這個賬該怎么做，匯算清繳該怎么調(diào)，老師你說調(diào)減，為什么要調(diào)減呢
bamboo老師
2019 04/18 14:36
發(fā)票什么時候能回來？匯算清繳前能回來的話 那您2018年度發(fā)生的費用 可以在2018扣除 您前面攤銷了房租么？沒有用的話 現(xiàn)在攤銷肯定要減少去年的利潤 啊所以調(diào)減
84784956
2019 04/18 14:40
哦哦 前面我沒有攤銷房租，那個發(fā)票估計回不來了 如果發(fā)票回不來了 ，現(xiàn)在我要怎么做呢
bamboo老師
2019 04/18 14:42
發(fā)票要不回來的話 就做我前面的分錄 所得稅調(diào)增
借：利潤分配——未分配利潤
貸：預(yù)付賬款
84784956
2019 04/18 14:44
好的 老師 這筆分錄我是做到19年的賬里吧 我調(diào)18你那4-12月份的金額就可以了吧？
bamboo老師
2019 04/18 14:47
是做到19年的賬里 調(diào)18年4-12月份的金額就可以
84784956
2019 04/18 14:47
好的 非常感謝老師
bamboo老師
2019 04/18 14:49
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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