問(wèn)題已解決

已經(jīng)繳納的代開專票的增值稅是不是不需要填寫在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)里面？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/17 17:13
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，已經(jīng)繳納了，就不在應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額體現(xiàn)的
2019 04/17 17:14
84785007
2019 04/17 17:16
已經(jīng)用銀行存款支付了，所以銀行存款減少這部分稅費(fèi)的金額就可以了是吧？應(yīng)交稅費(fèi)這一項(xiàng)不用再填寫這個(gè)稅額了？
84785007
2019 04/17 17:17
那資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)的金額顯示是負(fù)數(shù)表示什么意思?。?/div>
84785007
2019 04/17 17:19
那意思是在稅務(wù)局當(dāng)場(chǎng)代開的專票當(dāng)場(chǎng)就繳納的增值稅稅款不用體現(xiàn)在任何報(bào)表里面是吧？就是把銀行存款（貨幣資金）這一欄減少這個(gè)稅款的金額就行了是嗎？
鄒老師
2019 04/17 17:26
你好，期末應(yīng)交稅費(fèi)不需要體現(xiàn)代開發(fā)票應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)說(shuō)明是有多交或者預(yù)交 稅款，也有可能是繳納 稅款，沒(méi)有做計(jì)提分錄
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