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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一下，以這種收款方式收款，確認(rèn)收入是一次性確認(rèn)還是分期確認(rèn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)。你拍出來 的是付款方式。這個(gè)收入一次性確認(rèn)還是分期確認(rèn)，要根據(jù)你的合同義務(wù)的履行完成程度。如果是一次性完成，一次確認(rèn)收入，如果不是則分期確認(rèn)。
2019 04/16 21:51
84785009 
2019 04/16 21:54
是分階段完成的，如果這樣的話，就是分期確認(rèn)，分期確認(rèn)的話，無形資產(chǎn)成本是分期結(jié)轉(zhuǎn)還是一次性結(jié)轉(zhuǎn)呢？
陳詩(shī)晗老師 
2019 04/16 21:56
無形資產(chǎn)是完工后才結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785009
2019 04/16 21:59
結(jié)轉(zhuǎn)之前要繼續(xù)攤銷嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/16 22:01
是的，同學(xué)。繼續(xù)攤銷
84785009
2019 04/16 22:02
好的，謝謝老師！
陳詩(shī)晗老師
2019 04/16 22:02
不客氣，祝工作愉快
84785009
2019 04/16 22:03
我們開發(fā)票是分階段開的發(fā)票，如果無形資產(chǎn)成本是最后才結(jié)轉(zhuǎn)，那么結(jié)轉(zhuǎn)之前確認(rèn)收入的分錄怎么做呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/16 22:04
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)增值稅
84785009
2019 04/16 22:05
您的意思是最后一次才確認(rèn)資產(chǎn)處置損益嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 04/16 22:06
是的。同學(xué)。因?yàn)槟愫贤瑳]有履行完畢，相關(guān)的應(yīng)稅義務(wù)履行完畢確認(rèn)收入。
84785009
2019 04/16 22:07
待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)增值稅是什么意思？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/16 22:08
就是你在開票的時(shí)候增值稅是要在開票當(dāng)期申報(bào)，但是你沒確認(rèn)收入現(xiàn)在不能確認(rèn)銷項(xiàng)，實(shí)際確認(rèn)收入時(shí)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)。
84785009
2019 04/16 22:10
那不是我確認(rèn)收入的時(shí)候轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，就重復(fù)報(bào)增值稅了？現(xiàn)在開票的時(shí)候報(bào)一次，轉(zhuǎn)收入的時(shí)候再報(bào)一次？
84785009
2019 04/16 22:11
現(xiàn)在分期開發(fā)票不用交增值稅，確認(rèn)收入的時(shí)候轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，季度超過30萬，那我到時(shí)候就要交稅了。
陳詩(shī)晗老師
2019 04/16 22:13
沒有重復(fù)申報(bào)。你在開票的時(shí)候申報(bào)一次就行了。然后轉(zhuǎn)銷項(xiàng)只是你會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理，不需要再申報(bào)了。
不是，開票的時(shí)候交納，不是一次性交納。
會(huì)計(jì)上的處理是完工結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上的處理是開票確認(rèn)收入完稅。兩者 是區(qū)分 開的
84785009
2019 04/16 22:14
哦，好的，謝謝老師！
陳詩(shī)晗老師
2019 04/16 22:18
不客氣，祝工作愉快
84785009
2019 04/16 22:18
老師，我是不是可以這樣理解，增值稅按照開票時(shí)間來申報(bào)，企業(yè)所得稅按照確認(rèn)收入的時(shí)間來申報(bào)？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/16 22:19
是的。同學(xué)。就是這樣的
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