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老師，小規(guī)模納稅人在國稅局代開增值稅專用發(fā)票。 繳納增值稅的分錄借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 還繳納了城市維護(hù)建設(shè)稅，需要計提吧 計提，借:稅金及附近 貸:應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù) 繳納，借:應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅 貸:銀行存款。 這樣做對嗎？
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這樣做是對的
但同時要確認(rèn)下收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2019 04/16 11:15
84785011 
2019 04/16 11:21
開票時候已經(jīng)確認(rèn)收入了，這筆分錄已經(jīng)做了，
老師還有一個問題，去年我們有一個項目是**別人公司資質(zhì)做的，票也是別人公司開的，還有尾款沒有給我們，今年我們自己開公司了，然后甲方把去年尾款打給**那家公司，**那家公司又把尾款打給我們公司賬戶上了，這樣怎么做分錄?。?/div>
文文老師 
2019 04/16 11:31
先掛往來款項吧。過二年，再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
84785011
2019 04/16 11:32
嗯嗯，謝謝
文文老師
2019 04/16 11:45
不用謝，有幫到你就好
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小規(guī)模納稅人2022年7月向稅局代開專票并繳納增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅后，現(xiàn)向稅局作廢已代開的專票，交稅分錄，借：應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款；計提城市維護(hù)建設(shè)稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費——城市維護(hù)建設(shè)稅，交稅分錄，借：應(yīng)交稅費——城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：銀行存款。請問7月待退增值稅、待城市維護(hù)建設(shè)稅如何做分錄
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老師，計提城建稅，你看我做的對嗎 ？借：稅金及附加 —城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅
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老師，繳納城建稅，做憑證，先計提在做憑證嗎？計提:借 稅金及附加-城市建設(shè)稅 貸 應(yīng)交稅費_城市建設(shè)稅。繳納時:借 應(yīng)交稅費_城市建設(shè)稅 貸 銀行存款
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計提稅金時不是借稅金及附加？貸應(yīng)交稅費-城是維護(hù)建設(shè)稅，教育，教育附加？繳納時候 借應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅，
-教育
-地方教育
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應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_城市維護(hù)建設(shè)稅，還是應(yīng)交稅費_城市維護(hù)建設(shè)稅?
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