問(wèn)題已解決

老師，這張勞務(wù)派遣發(fā)票按全額開(kāi)票，差額征稅開(kāi)具的，這個(gè)不含稅金額不是總額除以5%，是用差額征稅的稅額倒推不含稅金額，這個(gè)發(fā)票開(kāi)具的正確嗎？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/15 22:20
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，這個(gè)發(fā)票開(kāi)具的是正確的。
2019 04/15 23:59
84784990
2019 04/16 00:05
差額5%填了附表主表自己有數(shù)據(jù)，主表的稅控開(kāi)具不含稅銷售額，是填總額13500元/1.05的數(shù)據(jù)，還是填開(kāi)具該發(fā)票通過(guò)差額稅倒推的不開(kāi)票金額呢？
84784990
2019 04/16 00:07
根據(jù)該張發(fā)票金額填12857.14元還是13485.96元呢？
王雁鳴老師
2019 04/16 09:01
您好，根據(jù)該張發(fā)票金額，填13485.96元。
84784990
2019 04/16 09:05
但是上次我申報(bào)不過(guò)去，前臺(tái)是直接用這個(gè)13500除以1.05=12857.14元金額，所以我才懵
84784990
2019 04/16 09:07
昨天我百度查也是用全額除以1.05的不含稅銷售額，老師我的理解也是看著發(fā)票上了不含稅金額，但是為什么也有按全額除以1.05的不含稅銷售額的填列方法呢？
王雁鳴老師
2019 04/16 09:14
您好，如果這樣的話，那就是按稅務(wù)要求填寫(xiě)了，因?yàn)檎０l(fā)票的收入，是按全額除以1.05的來(lái)填寫(xiě)的，那差額征收的話，也是這樣填寫(xiě)的了。
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