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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)500萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)一次性扣除折舊，可以不計(jì)提凈殘值了嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，可以不留殘值的
2019 04/15 10:19
84785024 
2019 04/15 10:21
如果卡片里留了殘值，稅務(wù)申報(bào)可以全額扣除嗎？
鄒老師 
2019 04/15 10:22
你好，不可以，需要做到賬面與稅收扣除金額一致才是的
84785024
2019 04/15 10:27
好的。這個(gè)扣除是需要當(dāng)期申報(bào)嗎。比如18年購(gòu)入的，需要在18年匯算清繳時(shí)填報(bào)？如果18年還處于虧損狀態(tài)，是否可以在19年第一季度再填寫？
鄒老師
2019 04/15 10:28
你好，是計(jì)提折舊的時(shí)候就需要做固定資產(chǎn)加速折舊表格填寫的
84785024
2019 04/15 10:33
不對(duì)啊，這個(gè)文5月才出來(lái)，有些1月購(gòu)入的，在2月開(kāi)始折舊了，這部分怎么處理呢
鄒老師
2019 04/15 10:35
你好，在這個(gè)文件出來(lái)之前是不允許一次性計(jì)提折舊的
84785024
2019 04/15 10:39
不是呢，文里說(shuō)18年1月到20年購(gòu)入都可以
鄒老師
2019 04/15 10:41
你好，那你單位這個(gè)固定資產(chǎn)是什么時(shí)候購(gòu)入的？
84785024
2019 04/15 10:43
18年1月
84785024
2019 04/15 10:44
根據(jù)發(fā)票日期還是登記卡片入賬日期呢？
鄒老師
2019 04/15 10:46
你好，文里說(shuō)18年1月到20年購(gòu)入都可以
那你18年1月份購(gòu)入就可以一次性折舊啊
根據(jù)登記卡片日期入賬
84785024
2019 04/15 10:53
5月文才出來(lái)嘛，當(dāng)時(shí)賬上是按3年正常計(jì)提的
鄒老師
2019 04/15 11:00
你好，賬上按3年計(jì)提折舊，那稅收方面也就不是按一次性扣除的
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