問(wèn)題已解決

郭老師，季度預(yù)付房租，還有攤銷的會(huì)計(jì)分錄怎能做，每個(gè)月用攤銷嗎

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/12 22:44
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，季度預(yù)付房租，借：預(yù)付賬款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，拿到發(fā)票，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，用于應(yīng)稅項(xiàng)目，否則無(wú)此分錄），貸：預(yù)付賬款，按月攤銷時(shí)，借；管理費(fèi)用-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷等科目，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。如果是不跨年的租賃費(fèi)，可以不用攤銷了，如果是跨年的租賃費(fèi)需要攤銷的。
2019 04/12 23:13
84785031
2019 04/12 23:17
我們是季付的，我直接走的是借方，銷售費(fèi)用 貸銀行存款 金額是3個(gè)月的房租對(duì)嗎
王雁鳴老師
2019 04/12 23:19
您好，這樣操作是對(duì)的。
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