免費問答

轉(zhuǎn)出的比例怎么確定的

出口企業(yè)不是有免，抵，退政策嗎？應(yīng)該是可以抵扣的，為什么要轉(zhuǎn)出呢

免稅是要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的，如果單證收齊且有電子信息，可以做出口退稅申報

意思是先扣后退？

轉(zhuǎn)出的比例是什么

符合出口退稅的條件，做出口退稅就可以了，如果是一般納稅人收到免稅出口的貨物對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票，計入進(jìn)項稅，等出口了之后，單證收齊（通過發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)單）且有電子信息后做出口退稅申報

意思是出口企業(yè)免稅出口貨物，進(jìn)項稅先不能抵扣，需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，等單證收集齊全了才能做進(jìn)項稅的退稅，對么？

您好，您出口的是免稅貨物還是一般貨物，如果是免稅貨物是不能退稅的，需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

我們企業(yè)有申請出口免稅的稅收優(yōu)惠，那我們出口的貨物是不是就是免稅貨物？

是的，做免稅申報，要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

那您說的免稅貨物還是一般貨物是什么意思，我們到底能不能做退稅呢

請判斷您們是不是以下出口免稅的21中情形之一：出口免稅的21種情形 　　增值稅出口免稅范圍主要分為：出口免稅的貨物勞務(wù)；視同出口免稅的貨物勞務(wù)；由退稅改為免稅的出口貨物勞務(wù)3大類。同時，上述范圍如果有消費稅應(yīng)稅消費品，免征消費稅，其以前環(huán)節(jié)所征的消費稅不再退還，也不允許在內(nèi)銷應(yīng)稅消費品應(yīng)納消費稅款中抵扣。 　?。ㄒ唬┏隹诿舛惖?5種情形 　　主要包括：增值稅小規(guī)模納稅人出口貨物；避孕藥品和用具，古舊圖書；海關(guān)稅則號前四位為“9803”的軟件產(chǎn)品；含黃金、鉑金成分的貨物，鉆石及其飾品；國家計劃內(nèi)出口的卷煙；購進(jìn)時未取得增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，但其他相關(guān)單證齊全并已使用過的設(shè)備；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品；油畫、花生果仁、黑大豆等財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定出口免稅的貨物；外貿(mào)企業(yè)取得普通發(fā)票、廢舊物資收購憑證、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、政府非稅收入票據(jù)的貨物；非出口企業(yè)委托出口貨物；非列名生產(chǎn)企業(yè)出口非視同自產(chǎn)貨物；來料加工復(fù)出口貨物；特殊區(qū)域內(nèi)企業(yè)出口的特殊區(qū)域內(nèi)貨物；以人民幣現(xiàn)金結(jié)算方式的邊境地區(qū)出口企業(yè)從所在?。ㄗ灾螀^(qū)）的邊境口岸出口到接壤國家的一般貿(mào)易和邊境小額貿(mào)易出口貨物；以旅游購物貿(mào)易方式報關(guān)出口的貨物。 　?。ǘ┮曂隹诿舛惖?種情形 　　主要包括：國家批準(zhǔn)設(shè)立的免稅店銷售的免稅貨物；特殊區(qū)域內(nèi)的企業(yè)為境外的單位或個人提供加工修理修配勞務(wù)；同一特殊區(qū)域、不同特殊區(qū)域內(nèi)的企業(yè)之間銷售特殊區(qū)域內(nèi)的貨物。 　?。ㄈ┯赏硕惛臑槊舛惖?種情形 　　主要包括：未在國家稅務(wù)總局規(guī)定期限內(nèi)申報增值稅退（免）稅的；未在規(guī)定期限內(nèi)申報開具《代理出口貨物證明》的；已申報增值稅退（免）稅，卻未在國家稅務(wù)總局規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)補齊增值稅退（免）稅憑證的。