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認(rèn)證后的專票發(fā)現(xiàn)不可以用于抵扣，如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄是什么

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/11 21:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，在附表二做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào) 分錄是 借：管理費(fèi)用等科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2019 04/11 21:09
84784974
2019 04/11 21:27
老師，我不明白借方什么意思，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為什么管理費(fèi)用還增加了
鄒老師
2019 04/11 21:29
你好，因?yàn)橹鞍堰M(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入了借方，相應(yīng)的費(fèi)用就少了，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣了，那就需要增加費(fèi)用入賬金額，所以計(jì)入管理費(fèi)用借方的
84784974
2019 04/11 21:33
如果購(gòu)進(jìn)的貨物退貨應(yīng)該如何做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
鄒老師
2019 04/11 21:39
你好，做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)處理 借；應(yīng)付賬款等科目 貸；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額 ）
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