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企業(yè)所得稅什么時候計提？月底還是次月申報前
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季度末時進(jìn)行計提，次月申報處理。
2019 04/11 16:30
84785042 
2019 04/11 16:34
季度末怎樣計提？是處理完所有憑證，結(jié)轉(zhuǎn)后，根據(jù)利潤表里的利潤總額，再計提嗎？計提完畢后還需要結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎？
江老師 
2019 04/11 16:36
處理完所有憑證后，再進(jìn)行計提企業(yè)所得稅，根據(jù)利潤總額進(jìn)行計提企業(yè)所得稅?？梢詮浹a(bǔ)以前年度的虧損，計提后再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。
84785042
2019 04/11 16:38
是先過賬所有憑證嗎？在哪里看得到利潤總額？
江老師
2019 04/11 16:38
是的，先過賬所有的憑證，再看利潤總額。直接看科目余額表。
84785042
2019 04/11 16:41
科目余額表里那一個是利潤總額？
江老師
2019 04/11 16:46
有一個本年利潤的科目，就是本年利潤的累計數(shù)據(jù)。
84785042
2019 04/11 17:02
其他費用不提前結(jié)轉(zhuǎn)，本年利潤的金額不對啊
84785042
2019 04/11 17:03
其他成本、稅金等結(jié)轉(zhuǎn)后的本年利潤金額才是本期數(shù)啊，是不是還是要先結(jié)轉(zhuǎn)一次再根據(jù)本年利潤計提所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)一次？
江老師
2019 04/11 17:05
這個你可以結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益，再看數(shù)據(jù)，再將本月?lián)p益的科目刪除處理。
84785042
2019 04/11 17:06
可以做兩次結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
江老師
2019 04/11 17:07
可以的，就是試結(jié)轉(zhuǎn)一次，再刪除，最后再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
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