問(wèn)題已解決

老師您好，上交的集團(tuán)管理費(fèi)計(jì)入期間費(fèi)用哪個(gè)明細(xì)中

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/11 09:28
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
（1）如果都是獨(dú)立法人主體，那么上交管理費(fèi)就應(yīng)屬于利潤(rùn)分配范疇. 分公司:借:利潤(rùn)分配_上交上級(jí)公司管理費(fèi) 貸:銀行存款，或內(nèi)部往來(lái) 上級(jí)公司做相反的會(huì)計(jì)科目。 （2）如果分公司屬非法人企業(yè)，只是上級(jí)公司的全資的分支機(jī)構(gòu)，雖然核算形式上是相對(duì)獨(dú)立的，而非獨(dú)立的核算單位 分公司: 借:管理費(fèi)用——上交上級(jí)管理費(fèi) 貸:銀行存款或內(nèi)部往來(lái) 上級(jí)公司: 借:銀行存款 借:管理費(fèi)用——下級(jí)上交管理費(fèi)用 （負(fù)數(shù)填列）
2019 04/11 09:29
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