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問題已解決
殘保金去年忘記繳納了，今年一月份繳納了，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借；以前年度損益調(diào)整 貸；其他應(yīng)付款——?dú)埍＝?
借；其他應(yīng)付款——-殘保金 貸；銀行存款等科目
2019 04/02 20:14
鄒老師 
2019 04/02 20:17
你好，所以現(xiàn)在補(bǔ)計提，然后做扣繳分錄啊
鄒老師
2019 04/02 20:18
你好，是的，是這樣的
鄒老師
2019 04/02 20:21
你好，需要先計提，然后支付才是的
鄒老師
2019 04/02 20:25
你好，正常繳納是
借；管理費(fèi)用等科目 貸；其他應(yīng)付款——?dú)埍＝?
借；其他應(yīng)付款——-殘保金 貸；銀行存款等科目
需要先計提，然后做扣繳分錄，而不能直接計入管理費(fèi)用的
鄒老師
2019 04/03 08:50
你好，可以放在一個月，現(xiàn)在補(bǔ)計提去年的，借方就是以前年度損益調(diào)整科目 的
鄒老師
2019 04/03 08:53
你好，那就通過利潤分配——未分配利潤科目核算
鄒老師
2019 04/03 08:59
你好，做這個分錄
借；利潤分配_未分配利潤 貸；其他應(yīng)付款——?dú)埍＝?
借；其他應(yīng)付款——-殘保金 貸；銀行存款等科目
鄒老師
2019 04/03 09:01
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84785037 
2019 04/02 20:16
去年也沒有計提呦
84785037
2019 04/02 20:18
那就是按你剛說的分錄做就可以了？
84785037
2019 04/02 20:21
前年的殘保金我們會計做的借管理費(fèi)用（殘保金）貸銀行存款，她這分錄對嗎？
84785037
2019 04/02 20:21
前年的殘保金我們會計做的借管理費(fèi)用（殘保金）貸銀行存款，她這分錄對嗎？
84785037
2019 04/02 20:23
我的意思是之前的會計寫的管理費(fèi)用，您這說的其他應(yīng)付款，這兩個都可以嗎？
84785037
2019 04/03 08:32
老師，計提和繳納分錄可以做在一個月里吧，因為我去年沒有計提和繳納殘保金?，F(xiàn)在補(bǔ)繳分錄，借以前年度損益調(diào)整不能寫管理費(fèi)用對吧
84785037
2019 04/03 08:53
現(xiàn)在小企業(yè)已經(jīng)取消以前年度損益調(diào)整科目了，
84785037
2019 04/03 08:58
那是不是把科目以前年度損益調(diào)整換成利潤分配_未分配利潤就可以了，還是兩個分錄，可有的老師說就一個分錄就可以了，借:利潤分配未分配利潤，貸銀行存款，是不是正確答案就是按您說的兩個分錄計提加繳納
84785037
2019 04/03 09:00
好滴，謝謝老師辛苦了
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