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當(dāng)年實際支付產(chǎn)品保修費用170萬元，沖減前期確認(rèn)的相關(guān)預(yù)計負債;當(dāng)年又確認(rèn)產(chǎn)品保修費用150萬元，增加相關(guān)預(yù)計負債。對遞延所得稅影響
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遞延所得稅影響增加遞延所得稅150*25%
2019 04/02 13:22
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：①當(dāng)年確認(rèn)產(chǎn)品保修費用100萬元，增加相關(guān)預(yù)計負債。根據(jù)稅法規(guī)定，實際支付的產(chǎn)品保修費用允許稅前扣除，但是預(yù)計的產(chǎn)品保修費用不允許稅前扣除。
請問老師，這個確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負責(zé)，然后是多少金額。
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①當(dāng)年確認(rèn)產(chǎn)品保修費用 100 萬元，增加相關(guān)預(yù)計負債。確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)25萬，不是發(fā)生額嗎？為什么要轉(zhuǎn)回75萬遞延所得稅資產(chǎn)？
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年初可抵扣暫時性差異預(yù)計負債800000元，遞延遲所得稅資產(chǎn)200000元，當(dāng)年實際支付保修費500000元，沖減前期確認(rèn)的相關(guān)預(yù)計負債，當(dāng)年又確認(rèn)保修費100000元，增加預(yù)計負債，當(dāng)年應(yīng)繳納所得稅多少，怎么計算的
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實際支付產(chǎn)品保修費用時，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負債
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丙公司2020年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，在當(dāng)年利潤表中確認(rèn)了800萬元的銷售費用，同時確認(rèn)為預(yù)計負債。當(dāng)年未發(fā)生任何保修支出。假定按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。計算：預(yù)計負債的賬面價值、計稅基礎(chǔ)及暫時性差異。
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