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匯算清繳之后退稅0.01做了兩筆分錄借：銀行存款0.01 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅0.01 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅0.01 貸：利潤分配-未分配利潤0.01 做完之后發(fā)現(xiàn)報表未分配利潤期末余額和年初（未分配利潤+盈余公積）期初余額差額0.01 是分錄少了一筆嗎？還是就是有個退稅差額？
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因為你當期調(diào)整了年初未分配利潤，就會有這個差異的，只有0.01，你可以沖減當期所得稅費用
2019 04/02 09:39
84785035 
2019 04/02 12:23
是不是還要做一筆分錄？如何做？
84785035
2019 04/02 12:33
是不是應(yīng)該借：銀行存款0.01 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅0.01 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅0.01 貸：所得稅費用0.01
借：所得稅費用0.01 貸：利潤分配-未分配利潤0.01
辜老師 
2019 04/02 13:20
借：銀行存款0.01 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅0.01 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅0.01 貸：所得稅費用0.01
借：所得稅費用0.01 貸：本年利潤 0.01
84785035
2019 04/02 13:46
匯算清繳是去年的所得稅計入本年利潤？不是未分配利潤嗎？
辜老師
2019 04/02 13:53
你只有0.01，計入當年是可以的
84785035
2019 04/02 14:33
一般匯算清繳交了稅如何做分錄
辜老師
2019 04/02 14:34
金額不大的，都是確認當期所得稅費用的
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