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實(shí)務(wù)
問題已解決
在計(jì)提2月份工資時(shí)，個(gè)稅金額100元，3月份申報(bào)為50元，實(shí)際繳納稅金為50元。50元差異在計(jì)提3月份工資時(shí)，做補(bǔ)發(fā)補(bǔ)扣，分錄：借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交個(gè)人所得稅 50元 貸：應(yīng)付職工薪資 50元 分錄正確嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不對(duì)的，如果是補(bǔ)發(fā)給員工的話，要做
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交個(gè)人所得稅 50 貸：庫存現(xiàn)金 50
2019 04/01 17:14
84784956 
2019 04/01 17:15
這50元還是要發(fā)給員工的
張艷老師 
2019 04/01 17:16
是的，因?yàn)閷?shí)際發(fā)放工資時(shí)，您代扣多了個(gè)稅，是要退給員工的。
84784956
2019 04/01 17:50
我是第二個(gè)月計(jì)提工資時(shí)做補(bǔ)發(fā)補(bǔ)扣的，不牽扯到現(xiàn)金
張艷老師
2019 04/01 17:52
如果您次月操作的話，就少代扣這個(gè)50元的個(gè)稅就是了。
84784956
2019 04/02 10:04
公司要求次月的稅金正常核算，本月的稅金在工資中做補(bǔ)發(fā)補(bǔ)扣
張艷老師
2019 04/02 10:09
那您就將這個(gè)50元補(bǔ)發(fā)給該員工就是了嘛
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