免費(fèi)問答

你好，在存貨已入庫，發(fā)票賬單未到也無法確定實(shí)際成本，期末應(yīng)按暫估價(jià)值先入賬，但在下月初做相反的會計(jì)分錄予以沖回，收到發(fā)票賬單后再按實(shí)際金額記賬。 即對于材料已到達(dá)并已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證未到，貨款尚未支付的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于期末按材料的暫估價(jià)值，借記“原材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款”科目。下月初做相反的會計(jì)分錄予以沖回，以便下月付款后按正常程序，借記“原材料”、“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“銀行存款”科目。