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問題已解決
計提工資和代扣保險比如 應(yīng)發(fā)工資280 代扣個人部分80 借業(yè)務(wù)活動費用280 貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資280 借應(yīng)付職工薪酬—基本工資80 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險費80 280+80=360 發(fā)放工資和繳納個人保險時： 借應(yīng)付職工薪酬200 貸銀行存款200 借應(yīng)付職工薪酬—社會保險費80 貸銀行存款80 200+80=280 老師，這里計提工資和代扣個人保險費憑證比發(fā)放工資和繳納個人社保費憑證累計數(shù)多了160，計提得對不對呢？累計數(shù)多的160是否通過應(yīng)付職工薪酬沖平了呢，實際計提的數(shù)字是不是280。
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小雨同學(xué)，您好，我已經(jīng)發(fā)現(xiàn)分錄的問題了，您重復(fù)問了許多遍，解答：
2019 03/30 00:23
沈家本老師 
2019 03/30 00:34
借應(yīng)付職工薪酬—社會保險費80
貸銀行存款80
您這個繳納個人保險分錄有問題，不對。
原因：分錄中，金額是個人繳納社保，分錄卻用了單位繳納社保形式
計提工資
借業(yè)務(wù)活動費用
貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款-個人代扣社保（個人交的社保）
銀行存款（實到手）
計提社保（單位交社保）:
借:業(yè)務(wù)活動費用 （單位交的社保）
貸: 應(yīng)付職工薪酬 （單位交的社保）
支付社保：
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬 （單位交的社保）
其他應(yīng)付款-代扣個人社保費用（個人交的社保）
貸:銀行存款 （一共交的社保）
84785013 
2019 03/30 07:34
老師，我們個人交的社保是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的，
沈家本老師
2019 03/31 17:08
您好，是的，我提供的的分錄，個人部分就是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的，
沈家本老師
2019 03/31 17:10
社保分為兩部分，一部分單位交，一部分個人工資代扣下來交
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