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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
母公司要賣一輛使用過(guò)的車給子公司，當(dāng)時(shí)進(jìn)賬稅已經(jīng)認(rèn)證，但沒有銷項(xiàng)抵扣，現(xiàn)在想按賬面價(jià)值賣給子公司，這個(gè)增值稅怎么辦，這個(gè)轉(zhuǎn)讓還涉及其他什么稅
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母公司沒有業(yè)務(wù)嗎？怎么會(huì)沒有發(fā)生銷項(xiàng)稅額呢？
轉(zhuǎn)讓車輛時(shí)按收取的價(jià)格/（1+16%）*16%計(jì)算銷項(xiàng)稅額，無(wú)其他稅費(fèi)。
2019 03/29 17:09
84784967 
2019 03/29 17:35
沒有業(yè)務(wù)，所以就一直放著，這個(gè)轉(zhuǎn)讓在4月份，稅率下調(diào)了，是百分之十三，那母公司進(jìn)項(xiàng)是十六，怎么處理呢
84784967
2019 03/29 17:37
老師的意思是母公司收到的價(jià)款作為含稅價(jià)來(lái)處理嗎？
xiao羅老師 
2019 03/29 21:19
是的，稅率下調(diào)沒有關(guān)系，按開出的發(fā)票稅額，母公司作為銷項(xiàng)，子公司作為進(jìn)項(xiàng)。
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