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實(shí)務(wù)
問題已解決
由于存在稅收滯納金，導(dǎo)致利潤表中的未分配利潤和資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)據(jù)不一致，這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整呢？（財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)均由金蝶軟件自動(dòng)生成）
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你好，稅收滯納金計(jì)入營業(yè)外支出，并不會(huì)導(dǎo)致二者數(shù)據(jù)不一致啊
2019 03/29 15:26
84785003 
2019 03/29 15:33
因?yàn)橥ㄟ^了以前年度損益調(diào)整科目核算
鄒老師 
2019 03/29 15:37
你好，滯納金不通過以前年度損益調(diào)整核算，直接計(jì)入營業(yè)外支出的
84785003
2019 03/29 15:43
我調(diào)整的是去年的稅收滯納金，補(bǔ)交去年的稅所形成的稅收滯納金
鄒老師
2019 03/29 15:45
你好，稅收滯納金在補(bǔ)稅的時(shí)候，直接計(jì)入營業(yè)外支出的，你這個(gè)滯納金是發(fā)生在今年
只是稅款屬于去年而已
84785003
2019 03/29 15:52
我報(bào)年報(bào)的時(shí)候把這部分滯納金算到去年的營業(yè)外支出上面了，所以我就通過的以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2019 03/29 15:53
你好，這個(gè)是計(jì)入今年的營業(yè)外支出，不影響去年所得稅匯算清繳的
84785003
2019 03/29 15:53
這是2018年補(bǔ)交2017年的稅款的稅收滯納金，所以2017年匯算清繳的時(shí)候，我把這部分滯納金都通過以前年度損益算在2017年的營業(yè)外支出了
鄒老師
2019 03/29 15:54
你好，那你需要沖銷2017年的以前年度損益調(diào)整分錄，然后在2018年做營業(yè)外支出分錄處理
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