問(wèn)題已解決

2018年收到專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼53萬(wàn)未使用，匯算清繳填寫(xiě)A105040專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政資金明細(xì)表顯示53萬(wàn)應(yīng)計(jì)入本年應(yīng)稅收入53萬(wàn)。然后在A105000表中填寫(xiě)（七）不征稅收入填寫(xiě)：調(diào)增金額53萬(wàn)，調(diào)減金額53萬(wàn)，就不用對(duì)這53萬(wàn)交稅了。這樣做對(duì)么？還是這個(gè)不征稅收入2018年結(jié)余要交稅呢？根據(jù)（2011）70號(hào)文件應(yīng)該是在5年內(nèi)未使用才交稅，所以就調(diào)增和調(diào)減都填了，這樣剛好平的。司的這個(gè)補(bǔ)貼是確認(rèn)過(guò)符合不征稅收入條件的。

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/28 18:25
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芳芳老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
調(diào)增又調(diào)減？這什么意思！ 你收到53萬(wàn)做了收入，匯算清繳只要調(diào)減即可
2019 03/28 18:55
84784955
2019 03/28 19:07
調(diào)增53萬(wàn)是a105040生成結(jié)果自動(dòng)鏈接過(guò)去的，自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)是動(dòng)不了的。我想知道的是這53萬(wàn)在匯算清繳時(shí)交不交稅？
芳芳老師
2019 03/28 19:20
不需要交的！ 你不是已經(jīng)確認(rèn)符合免稅啦
84784955
2019 03/28 20:04
有兩個(gè)稅務(wù)師都讓把結(jié)余金額530000要填到本年應(yīng)稅收入金額里面，詳見(jiàn)表格A105040。只要填進(jìn)去自動(dòng)生成納稅調(diào)增的?，F(xiàn)在不知到底該怎么填寫(xiě)了？
芳芳老師
2019 03/29 17:33
以前53萬(wàn)你是怎么做賬的哦？
84784955
2019 03/29 18:40
先做的營(yíng)業(yè)外收入，覺(jué)得不合理，改成遞延收益了。借：銀行存款 貸：遞延收益
芳芳老師
2019 03/29 18:42
所以稅務(wù)師讓你主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，先調(diào)整再調(diào)減
芳芳老師
2019 03/29 18:42
營(yíng)業(yè)外收入?。?/div>
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