問(wèn)題已解決

已經(jīng)認(rèn)證，先按照正常的做進(jìn)項(xiàng)分錄借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款紅沖 做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是否直接這樣借：庫(kù)存商品貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）不用再做分錄嗎？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/28 16:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，到底是購(gòu)進(jìn)紅沖，還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這兩個(gè)分錄是不同的
2019 03/28 16:11
84784983
2019 03/28 16:14
2019年2月收到供應(yīng)商發(fā)票，我們是購(gòu)貨方，已經(jīng)認(rèn)證，先按照正常的做進(jìn)項(xiàng)分錄 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 然后3月供應(yīng)商說(shuō)這發(fā)票沖紅。那我們就開(kāi)紅字信息表提供給對(duì)方。也收到對(duì)方給的負(fù)數(shù)發(fā)票。那接著發(fā)票2聯(lián)，3聯(lián)，還有分錄怎處理？
鄒老師
2019 03/28 16:14
你好，取得紅字發(fā)票 借；銀行存款等科目 貸；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784983
2019 03/28 16:14
我們已經(jīng)認(rèn)證了。4月申報(bào)時(shí)打算申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
鄒老師
2019 03/28 16:15
你好，紅字發(fā)票是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出
84784983
2019 03/28 16:17
可以這樣理解嗎 原分錄 借：庫(kù)存商品 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 跨月 取得紅字發(fā)票 借；銀行存款/應(yīng)付帳款 貸；庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 不太理解那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）怎體現(xiàn)出來(lái)？還要做一筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄嗎？
鄒老師
2019 03/28 16:19
你好，是這樣處理 這個(gè)不屬于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情形，只需要做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)就可以了
84784983
2019 03/28 16:22
那4月申報(bào)表時(shí)填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，直接填沖紅的金額就得?不需3月分錄再做一筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？那一般屬于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情形是怎樣和分錄
鄒老師
2019 03/28 16:23
你好，4月份填寫(xiě)申報(bào)表是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出 如果是轉(zhuǎn)出 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
84784983
2019 03/28 16:28
認(rèn)證后沖紅的稅額填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這行？
鄒老師
2019 03/28 16:29
你好，認(rèn)證后沖紅的稅額，這個(gè)是什么意思？
84784983
2019 03/28 16:31
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 負(fù)數(shù)？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 正數(shù)？ 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 正數(shù)？
鄒老師
2019 03/28 16:32
你好 如果是轉(zhuǎn)出 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 這些分錄金額都是正數(shù)
84784983
2019 03/28 16:32
申報(bào)表這進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這金額是填下面分錄應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）的金額嗎？正數(shù)？ 跨月 取得紅字發(fā)票 借；銀行存款/應(yīng)付帳款 貸；庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
鄒老師
2019 03/28 16:34
你好，取得進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出 就在增值稅申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額欄次填寫(xiě)負(fù)數(shù)金額就是了
84784983
2019 03/28 16:34
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 看參考有些回復(fù)又說(shuō)是負(fù)數(shù)紅字 有點(diǎn)暈了
鄒老師
2019 03/28 16:36
你好 如果是購(gòu)進(jìn)退回，做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 如果是虛開(kāi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣，那就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是一回事的
84784983
2019 03/28 16:38
3月勾選的銷(xiāo)項(xiàng)是8000元，進(jìn)項(xiàng)是2萬(wàn)，沖紅是1.5萬(wàn)，那申報(bào)表上填寫(xiě)是 銷(xiāo)項(xiàng)稅額8000 進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1.5萬(wàn) 還是 銷(xiāo)項(xiàng)稅額8000 進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn) （2-1.5） 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出0萬(wàn)
鄒老師
2019 03/28 16:38
你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額8000 進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn) （2-1.5） 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出0萬(wàn)
84784983
2019 03/28 16:50
是購(gòu)進(jìn)退回，對(duì)方說(shuō)發(fā)票有問(wèn)題要去退回，沖紅發(fā)票填了2件貨件。然后又重開(kāi)發(fā)票開(kāi)1件貨件。 最簡(jiǎn)單理解就是原分錄怎樣，就做負(fù)數(shù)沖減。 借：庫(kù)存商品-50000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-8000 貸：銀行存款-58000 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一般是指不符合認(rèn)證了才做的科目。進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)符合認(rèn)證只是發(fā)票退回。
鄒老師
2019 03/28 16:51
你好，根據(jù)退回做購(gòu)進(jìn)相同分錄，金額負(fù)數(shù)就是了
84784983
2019 03/28 17:00
3月認(rèn)證了2萬(wàn)稅額，3月也雙方做沖紅處理，那申報(bào)表會(huì)不會(huì)自動(dòng)顯示0.5金額，還是需要手動(dòng)填寫(xiě)。
鄒老師
2019 03/28 17:01
你好，需要手動(dòng)填寫(xiě)的
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