問(wèn)題已解決

500萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)12月份公司購(gòu)買了一輛車。匯算清繳的時(shí)候一次性計(jì)入費(fèi)用是當(dāng)年12月份進(jìn)費(fèi)用還是次年進(jìn)去費(fèi)用？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/28 11:32
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是購(gòu)買當(dāng)年一次抵扣
2019 03/28 11:33
84784957
2019 03/28 12:13
假如12月份購(gòu)入，12月份計(jì)提折舊那么應(yīng)該1月份這樣調(diào)賬對(duì)不對(duì) 借；累計(jì)折舊200000 貸；以前年度損益調(diào)整 200000或者 借：以前年度損益調(diào)整-200000 貸：累計(jì)折舊-200000 除此之外是不是還要借：以前年度損益調(diào)整 55000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅55000 借：以前年度損益調(diào)整145000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)145000 此外還要調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表？
小惑老師
2019 03/28 13:46
你好，當(dāng)月購(gòu)入當(dāng)月不計(jì)提折舊的
84784957
2019 03/28 13:50
是啊 12月份購(gòu)入但是12月份已經(jīng)計(jì)提了而且還計(jì)提了全部的，所以1月份需要調(diào)賬，調(diào)賬的時(shí)候是不是以上這樣調(diào)？
小惑老師
2019 03/28 14:19
不是，一次進(jìn)入損益是稅法概念，會(huì)計(jì)上該怎么處理還跟以前一樣，次月計(jì)提折舊
84784957
2019 03/28 14:48
對(duì)啊。之前是一次提的，所以我要更正，更正的時(shí)候是不是按照我上面的方法
小惑老師
2019 03/28 14:49
借；累計(jì)折舊200000 貸；以前年度損益調(diào)整 200000或者 借：以前年度損益調(diào)整-200000 貸：累計(jì)折舊-200000 這個(gè)是您做沖減一次性計(jì)提折舊分錄嗎在1月份
84784957
2019 03/28 14:55
是的
小惑老師
2019 03/28 16:53
借：以前年度損益調(diào)整-200000 貸：累計(jì)折舊-200000 這個(gè)分錄沒(méi)明白你想表達(dá)的意思，如果是按照上述情況的話，借；累計(jì)折舊200000 貸；以前年度損益調(diào)整 200000借：以前年度損益調(diào)整 55000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅55000 借：以前年度損益調(diào)整145000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)145000 這三筆分錄即可
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