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從外帳公司接賬回來，然后19年1月自己新建賬套，做了1月份的賬后查看明細(xì)賬發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)收款－個人社?？颇坑囝~在貸方，如圖所示，年初余額是平的，是本月發(fā)上月工資。18年12月因為代賬公司那邊做賬做錯了，所以他們將其他應(yīng)收款明細(xì)科目的余額全都結(jié)平了，那么現(xiàn)在做了1月的帳后出現(xiàn)這個貸方余額是正常的余額嗎，需要結(jié)平嗎，該怎么調(diào)整
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社保計提和實際發(fā)放有差額，調(diào)整計提數(shù)字
2019 03/28 09:07
84785005 
2019 03/28 09:19
什么意思
三寶老師 
2019 03/28 09:19
就是你多扣了職工社保，你下月可以少扣
84785005
2019 03/28 09:21
是這樣，代賬公司那邊因為某些原因18年12月有做計提工資，和繳納社保，但是沒有發(fā)放工資，1月才發(fā)放
三寶老師
2019 03/28 09:22
不影響，從賬面看就是多扣了職工社保
84785005
2019 03/28 09:24
可是并沒有多扣啊
84785005
2019 03/28 09:24
這是18年12月他們做的
84785005
2019 03/28 09:26
因為他們之前發(fā)放工資從來都不扣個人社保和個人公積金，個稅，導(dǎo)致大量余額，所以12月就把他們一次做調(diào)整沖平了
三寶老師
2019 03/28 09:26
你賬上扣了26623.8，實際繳納了25863.12，你還是查一下憑證吧。
84785005
2019 03/28 09:26
我接到手的時候其他應(yīng)收款就是全都平的，沒有余額，正常來說應(yīng)該個人社保有余額，是一月份發(fā)放工資代扣的那部分個人社保不是嗎
84785005
2019 03/28 09:31
你好，賬上扣的23326.8是1月發(fā)放12月工資是所扣的社保呀，也就是18年12月份繳納的社保
三寶老師
2019 03/28 09:31
是的，一月份發(fā)放工資代扣個人社保部分多于實際個人承擔(dān)部分。
你需要查到底是多扣了還是個人承擔(dān)部分少算了
84785005
2019 03/28 09:32
25863.12是扣的1月份社保，2月發(fā)放工資時才代扣代繳不是嗎
三寶老師
2019 03/28 09:34
從你賬面上只能看到你扣了26623.8 實際繳納了25863.12，至于業(yè)務(wù)到底怎么回事，需要你自己去看社保扣款回單、社保申報表和工資發(fā)放表
84785005
2019 03/28 09:37
老師，我?guī)っ嫔峡鄣?6623.8是扣的18月社保呀
84785005
2019 03/28 09:37
12月，打錯
84785005
2019 03/28 09:37
繳納的25863.12是1月社保啊
84785005
2019 03/28 09:38
我們是本月發(fā)上月工資，不是本月發(fā)本月
84785005
2019 03/28 09:38
比如3月份發(fā)2月份工資，扣的社保不應(yīng)該是2月的社保嗎
84785005
2019 03/28 09:40
您看一下圖
三寶老師
2019 03/28 09:40
1、不清楚你當(dāng)?shù)乩U納社保是當(dāng)月交當(dāng)月的還是交上月的
2、不管你是幾月的工資和幾月的社保，一個簡單的道理：你扣的職工社保和你繳納的社保應(yīng)該一致。
三寶老師
2019 03/28 09:42
從你這個截圖來看，你最開始缺少一個繳納社保的記錄，需要調(diào)整第一個繳納社保的分錄
84785005
2019 03/28 09:45
最開始那個繳納社保的記錄在12月，但是他們把賬做了一筆調(diào)整分錄，把余額全都做平了，您可以看一下第二張圖，所以導(dǎo)致1月份期初是平的，沒辦法和26623.8沖平，所以我不知道該怎么調(diào)整，求指教
三寶老師
2019 03/28 09:48
把12月的調(diào)整分錄紅沖，恢復(fù)12月的余額
84785005
2019 03/28 09:50
這種調(diào)整上年的，需要涉及其他科目嗎，比如什么以前年度啥的
84785005
2019 03/28 09:51
還是只要將原分錄紅沖，再做正確的就可以了
三寶老師
2019 03/28 09:53
如果你是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，不需要，直接紅沖處理
如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則
借：其他應(yīng)收款 26623.8
貸：以前年度損益調(diào)整 26623.8
84785005
2019 03/28 09:54
怎么知道是實行什么準(zhǔn)則，我們有壞賬準(zhǔn)備這個科目，如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則，就不用紅沖，直接做您上面這個調(diào)整分錄？
三寶老師
2019 03/28 09:58
是的，我上面的也是紅沖憑證
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