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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到員工報(bào)銷聚餐的發(fā)票，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金，還需要計(jì)提借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)嗎
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您好，需要計(jì)提的
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
2019 03/22 10:22
84784982 
2019 03/22 10:24
可以不計(jì)提的嗎，
宸宸老師 
2019 03/22 10:25
您好，如果您不計(jì)提的話，您的“應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) ”這個(gè)科目期末有余額的。
或者您直接做分錄
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
84784982
2019 03/22 10:29
老師，你幫我看下，這個(gè)是不是就沒有計(jì)提，這樣總的來說會(huì)不會(huì)導(dǎo)致賬不正確呢
宸宸老師
2019 03/22 10:31
您如果不計(jì)提的話，您的“應(yīng)付職工薪酬”的余額一直都在存在的。而且這個(gè)聚餐屬于費(fèi)用類的，您必須計(jì)提，不然會(huì)有錯(cuò)的
84784982
2019 03/22 10:36
我老師，我是付了多少福利費(fèi)我就記借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸庫(kù)存現(xiàn)金，然后我是福利費(fèi)掛了多少，我就計(jì)提多少，這樣做對(duì)嗎
宸宸老師
2019 03/22 10:37
您好，是的。您需要全部沖掉的
84784982
2019 03/22 10:39
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬納稅調(diào)整表中的賬載金額是不是按應(yīng)付職工薪酬的借方合計(jì)數(shù)填寫，然后實(shí)際發(fā)生額跟賬載金額填一下的
宸宸老師
2019 03/22 10:46
嗯，您好，是的，就是這么填寫
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