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問(wèn)題已解決
小規(guī)模，第一季度扣繳企業(yè)所得稅2000，第二季度沖紅了發(fā)票，所以企業(yè)所得稅是-1500，怎么做賬
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你好，之前做計(jì)提繳納，現(xiàn)在不用計(jì)提所得稅就是了
2019 03/21 16:00
84785013 
2019 03/21 16:08
3月計(jì)提企業(yè)所得稅，借所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，4月扣繳借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款。第二季度6月應(yīng)該計(jì)提的不用做。直接7月，借
應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸？錢(qián)銀行還未退款
鄒老師 
2019 03/21 16:10
你好，7月份需要交納企業(yè)所得稅嗎？
84785013
2019 03/21 16:13
1月收入報(bào)了20萬(wàn)，所得稅交了2000.元。4月沖紅15萬(wàn)，5.6沒(méi)有開(kāi)發(fā)票。報(bào)企業(yè)所得稅就是負(fù)數(shù)，怎么做賬
鄒老師
2019 03/21 16:14
你好，第二季度因?yàn)闆](méi)有繳納企業(yè)所得稅，就不需要做所得稅計(jì)提分錄啊
84785013
2019 03/21 16:15
收入報(bào)了-150000，報(bào)表就顯示企業(yè)所得稅-1500元，不會(huì)做賬
鄒老師
2019 03/21 16:19
你好，這種情況不需要做所得稅分錄就是了
84785013
2019 03/21 16:25
第四季度有開(kāi)發(fā)票，但是不用交企業(yè)所得稅，因?yàn)橹暗谝患径瓤劾U了，第二季度沖紅，企業(yè)所得稅稅款那里就是-1500。所以第四季度要交的錢(qián)就在之前交的稅款里面扣。第二季度，第四季度企業(yè)所得稅不會(huì)做
鄒老師
2019 03/21 16:26
你好，第二季度，第四季度不需要做所得稅分錄就是了
84785013
2019 03/21 16:27
計(jì)提和扣繳都不用做嗎？可是跨年企業(yè)所得稅還沒(méi)抵減完，要申請(qǐng)退稅，還有700
鄒老師
2019 03/21 16:28
你好，是的
實(shí)際退回700就做這個(gè)分錄
借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅700
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整700
借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 700
84785013
2019 03/21 16:31
去年的企業(yè)所得稅都不做，只是在今年退回錢(qián)的時(shí)候才做嗎？去年需要退700也不顯示在賬上？
鄒老師
2019 03/21 16:31
你好，是的，在實(shí)際退回700的時(shí)候才做退回所得稅分錄
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