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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模企業(yè)有未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅，一般在季度末轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，還是每月就轉(zhuǎn)，還有附加稅是否也要跟著計(jì)提然后轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，
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你好，一般在季度末轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入
附加稅如果減免了就直接不用做計(jì)提分錄了
2019 03/21 10:52
84784965 
2019 03/21 10:54
就是因?yàn)闆]有增值稅所以沒有附加稅所以不用計(jì)提的意思嗎
鄒老師 
2019 03/21 10:56
你好，是的，是這個(gè)意思
84784965
2019 03/21 11:19
不好意思老師，還有個(gè)小問題，員工每月扣的個(gè)稅要在上月計(jì)提嗎？要不賬不得平呢？
鄒老師
2019 03/21 11:20
你好，在上個(gè)月做計(jì)提，這個(gè)月做扣繳就是了
84784965
2019 03/21 11:30
我計(jì)提的時(shí)候直接就是借管理費(fèi)用一工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資，沒有細(xì)分到個(gè)稅，這個(gè)要怎么調(diào)整啊老師
鄒老師
2019 03/21 11:34
你好，你這個(gè)是計(jì)提工資分錄，然后做一筆計(jì)提個(gè)人所得稅分錄就是了
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
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