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稅控系統(tǒng)服務費，抵扣增值稅的分錄怎么做
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你好，是小規(guī)模還是一般納稅人賬務處理？
2019 03/20 13:56
84785034 
2019 03/20 13:58
一般納稅人
鄒老師 
2019 03/20 13:58
你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
84785034
2019 03/20 13:59
好的謝謝
鄒老師
2019 03/20 14:00
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84785034
2019 03/20 14:32
老師稅控服務發(fā)生的時候我借管理費用，貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款，同時做了想到的分錄，然后月末我又做了一筆結轉(zhuǎn)減免的增值稅借應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款，有沒有錯
84785034
2019 03/20 14:33
服務費發(fā)生的時候同時做了相反的分錄
鄒老師
2019 03/20 14:36
你好，稅控服務費是這樣做分錄
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
84785034
2019 03/20 14:38
因為月末我都有做結轉(zhuǎn)銷項稅跟進項稅，減免的稅款是不是也要跟著結轉(zhuǎn)
鄒老師
2019 03/20 14:39
你好，減免的稅款與未交增值稅對沖就是了
借；應交稅費——未交增值稅
貸；應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
84785034
2019 03/20 14:48
嗯嗯謝謝老師
鄒老師
2019 03/20 14:59
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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