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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)有一個(gè)總公司和一個(gè)分公司，都是分公司做賬，總公司沒有業(yè)務(wù)，但是分公司沒有獨(dú)立的賬戶，收入都進(jìn)到總公司賬戶。分公司做憑證例如繳納社保只能做成 借 其他應(yīng)付款-總公司 貸 銀行存款，等于代總公司付款?？偣咀鰬{證是其他應(yīng)收款-分公司。最后導(dǎo)致合并報(bào)表的時(shí)候，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款越來越多，但是其實(shí)并沒有欠任何人錢，之前百度看說合并的時(shí)候可以把其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款對(duì)沖掉， 如何對(duì)沖，如何做憑證，對(duì)沖憑證怎么寫
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同學(xué)。合并報(bào)銷是站在總公司的角度上，那么分公司和總公司的往來實(shí)際都是一家是不存在 的。抵消分錄如下
借：其他應(yīng)付款
貸：其他應(yīng)收款
2019 03/20 11:34
陳詩(shī)晗老師 
2019 03/20 17:54
如果是單獨(dú)建帳，都是通過其他應(yīng)付款核算
陳詩(shī)晗老師
2019 03/20 21:46
是的，這部分費(fèi)用你沒有支付，總公司支付的
借：X費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款
84784972 
2019 03/20 17:49
謝謝老師的回答，那么分公司替總公司代付社保，稅金和附加，水電費(fèi)什么的，都應(yīng)該放在其他應(yīng)付款中嗎？因?yàn)榉止緵]有獨(dú)立賬戶。
84784972
2019 03/20 20:55
所有的都是其他應(yīng)付款嗎？管理費(fèi)用銷售費(fèi)用都?xì)w到其他應(yīng)付款嗎請(qǐng)問？
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