00:10:00
問題已解決
3月報了未開票收入，4月實際開發(fā)票時就不用申報收入了嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是一般人，申報表沒有區(qū)分開票和無票收入吧
2019 03/19 09:29
84784950 
2019 03/19 20:30
我還是不明白他們說的，先付了款，半年以后來開發(fā)票，我自己覺得就應(yīng)該在開發(fā)票的時候才來申報收入？他們說應(yīng)該在付款時先申報收入，付款時我做了無票收入申報，那我以后開發(fā)票再申報一次收入，不是重復(fù)申報了嗎？
佟老師 
2019 03/19 20:46
不是的，增值稅納稅義務(wù)不是已開發(fā)票為納稅義務(wù)形成，提供不同業(yè)務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時間是不同的。你申報有票收入時，你的無票收入是減少的，所以一增一減不是重復(fù)納稅的，您能理解嗎？
84784950
2019 03/19 20:59
比如3月我有票收入10萬，，無票收入5萬，3月我申報收入15萬的增值稅，6月份時3月申報的無票收入5萬開了發(fā)票，7月我報增值稅的時候，是不是在無票收入的地方填-5萬？
佟老師
2019 03/19 21:31
是的，您的理解是正確的
84784950
2019 03/19 21:34
那么這種先收到款做無票收入申報，開發(fā)票的時間可以跨年嗎？收到款和開發(fā)票的最長時間是多長？
佟老師
2019 03/19 21:47
這個沒有時間限制的。
84784950
2019 03/19 22:11
收款和開發(fā)票跨年了不會形成票表不一致嗎？
佟老師
2019 03/19 22:21
這個收款和開發(fā)票不用一致了。不是收款就要開具發(fā)票的。只要你申報和收款或者說納稅義務(wù)發(fā)生時間沒有錯誤就可以了。不要滯后申報。
84784950
2019 03/19 22:24
我不知道這個收款和開具發(fā)票時的會計分錄應(yīng)該怎么做？
佟老師
2019 03/19 22:49
借：銀行存款
貸“主營業(yè)務(wù)收入
銷項稅額
開據(jù)發(fā)票時就不用處理了。
84784950
2019 03/19 22:51
跨年開發(fā)票也這么處理嗎？這么簡單？
佟老師
2019 03/19 23:07
對啊，當(dāng)初你做收入了，不是沒有做收入，只是換開了一下發(fā)票。申報表調(diào)整一下。最多也就做個二級的明細(xì)調(diào)整
借：主營業(yè)務(wù)收入-未開票
貸：主營業(yè)務(wù)收入-已開票
閱讀 1046
描述你的問題，直接向老師提問
3000
意見反饋
