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企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表如何填列？分配比例自己決定的嗎？
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您好，分配比例是根據(jù)稅務局的規(guī)定要去自己算出來的
2019 03/18 09:48
84785018 
2019 03/18 10:42
能否舉例說明，萬分感謝，比如總公司收入50w 工資10w 資產200w 分公司收入0 工資0 資產5w 這種情況分配比例是多少？其他的表格應該怎么填列，我都不太會，謝謝
84785018
2019 03/18 10:43
小黎老師 
2019 03/18 10:44
某分支機構分攤比例=0.35×(該分支機構營業(yè)收入/各分支機構營業(yè)收入之和)+0.35×(該分支機構工資總額/各分支機構工資總額之和)+0.30×(該分支機構資產總額/各分支機構資產總額之和)
您好，根據(jù)以上公示計算
84785018
2019 03/18 11:01
只有總公司和分公司呢
84785018
2019 03/18 11:02
0.5和0.5嘛？
小黎老師
2019 03/18 11:02
您好，也是這個比例進行分配
84785018
2019 03/18 11:09
哦哦哦明白了 謝謝老師
小黎老師
2019 03/18 11:11
不用謝，祝您生活愉快
84785018
2019 03/18 11:12
可分攤的所得稅額怎么填寫呢？虧損就是不填嗎？
84785018
2019 03/18 11:14
小黎老師
2019 03/18 11:15
您好，都是獨立法人的話，總公司免交所得稅、分公司單獨交;若分公司非獨立法人，則合并報表后看余額，盈利就交、虧損就不交。
84785018
2019 03/18 11:15
還需要分支機構名稱還需要填總公司嗎？
84785018
2019 03/18 11:18
應納稅所得就是0嘛，因為分公司是虧損的，總機構分攤所得稅額怎么填寫的呢
84785018
2019 03/18 11:18
還需要分支機構名稱還需要填總公司嗎？
84785018
2019 03/18 11:19
小黎老師
2019 03/18 11:19
您好，匯總繳納的有總公司填表申報
84785018
2019 03/18 11:23
如果是獨立核算還需要填這張表格不
小黎老師
2019 03/18 11:25
您好，主要還是看你們是否要合并匯總繳納，如果是要合并繳納的還是要填的
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