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計(jì)提工資和繳納工資的分錄怎么寫(xiě)

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/17 10:38
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)提工資和發(fā)放工資的分錄如下。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 03/17 10:39
84785012
2019 03/17 10:48
老師，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提稅和繳納稅的分錄怎么寫(xiě)
王雁鳴老師
2019 03/17 10:50
您好，具體是什么稅呢？一般情況下，計(jì)提時(shí)，借；稅金及附加，或者所得稅等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-具體的稅種，繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-具體的稅種，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
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