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公司墊付個人社保部分，計提和繳納時候的會計分錄？
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整個流程是這樣的
計提工資
借：XX費用—工資
貸：應付職工薪酬—工資
計提社保（單位部分）
借：XX費用—社保
貸：應付職工薪酬—社保
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
其他應收款—個人社保
應交稅費—應交個人所得稅
繳納社保
借：應付職工薪酬—社保
其他應收款—個人社保
貸：銀行存款
2019 03/16 14:11
84785035 
2019 03/16 14:14
我怎么看有的人記得是其他應付款？個人社保部分
辜老師 
2019 03/16 14:16
其他應收款和其他應付款都是可以的，你是公司先墊付，所以確認其他應收款
84785035
2019 03/16 14:18
其他應收款和其他應付款 這兩個科目是有點不清楚
辜老師
2019 03/16 14:29
要看公司是先發(fā)工資還是先交社保，先發(fā)工資，就確認其他應付款，相當于還有工資沒有發(fā)放，先交社保，就用其他應收款，相當于公司先墊資繳納社保，然后從員工的工資中收回
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