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問(wèn)題已解決
老師 我想問(wèn)下 現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè) 利潤(rùn)不超過(guò)300萬(wàn) 所得稅稅款是5%嗎 ？
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你好，你是指小型微利企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn) 的稅率？
2019 03/13 09:47
84784983 
2019 03/13 09:47
對(duì)對(duì)對(duì) 寫(xiě)錯(cuò)了
鄒老師 
2019 03/13 09:48
你好
對(duì)其年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元、100萬(wàn)元到300萬(wàn)元的部分分別減按25%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，使稅負(fù)降至5%和10%。
84784983
2019 03/13 09:50
也就是 不超過(guò)100萬(wàn)的為 5%
100萬(wàn)至300萬(wàn)的為10%？
鄒老師
2019 03/13 09:55
你好，是的，是這樣的
84784983
2019 03/13 10:01
那老師 如果上半年 我的利潤(rùn)在300萬(wàn)以內(nèi) 但是在年末的時(shí)候我的利潤(rùn)超過(guò)了 300萬(wàn) 稅率是多少？
然后像如果我本季度利潤(rùn)為95萬(wàn) 的 所得稅率為5% 也就是95*0.05=4.75萬(wàn)
然后下個(gè)季度我利潤(rùn)合計(jì)達(dá)到了140萬(wàn)元 那我的所得稅稅額是
100*5%+（140-100）*10%=9萬(wàn)-4.75萬(wàn)=4.25萬(wàn)元
還是 140*10%-4.75=9.25萬(wàn)元
鄒老師
2019 03/13 10:06
你好，超過(guò)300萬(wàn)就按25%的稅率計(jì)算納稅
84784983
2019 03/13 10:09
老師 超過(guò)300萬(wàn)是 超過(guò)300萬(wàn)部分按照25%計(jì)算，還是全額按照25%計(jì)算？
如我剛剛的舉例 麻煩老師告知 謝謝
鄒老師
2019 03/13 10:16
你好，超過(guò)300萬(wàn)是全額按25%計(jì)算
你舉例的下個(gè)季度是這樣計(jì)算，100*5%+（140-100）*10%=9萬(wàn)-4.75萬(wàn)=4.25萬(wàn)元
84784983
2019 03/13 10:19
好的
老師 那是不是就是
100萬(wàn)以內(nèi) 稅率為5%
100萬(wàn)至300萬(wàn) 稅率為10%
超過(guò)300萬(wàn) 全額稅率均為25%，之前按5% 和10% 計(jì)算的稅額需要補(bǔ)足25%
鄒老師
2019 03/13 10:21
你好，是的，是這個(gè)意思的
84784983
2019 03/13 10:36
老師 我想問(wèn)下
公司現(xiàn)在大約還有500萬(wàn)的發(fā)票沒(méi)有開(kāi)具，這些發(fā)票均已沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抵扣，那我這些發(fā)票需要繳納的稅金計(jì)算是否如下：
增值稅 500/1.16*0.16=92.8
所得稅 500/1.16*25%=145
城建教育 92.8*10%=9.28
印花稅 500/1.16*0.8*0.0003=0.1392
除了這些稅金 是否還有其他涉及稅金？
鄒老師
2019 03/13 10:37
你好，印花稅是按含稅金額計(jì)算的
主要就是這些稅款
84784983
2019 03/13 14:02
增值稅數(shù)字更正 68.97
所得稅數(shù)字更正 107.76
教育費(fèi)數(shù)字更正 6.90
印花稅稅金更正為0.12
稅額合計(jì) 247.2 183.75/500=36.75%
老師 那我可不可以理解為 如果我后續(xù)要發(fā)票 只要對(duì)方要求點(diǎn)數(shù)在36.75%內(nèi) 就可購(gòu)買？
鄒老師
2019 03/13 14:04
你好，如果從節(jié)稅角度，低于這個(gè)比例就可以購(gòu)買的
84784983
2019 03/13 14:05
那老師 3個(gè)點(diǎn)的要怎么考慮？
鄒老師
2019 03/13 14:06
你好，3個(gè)點(diǎn)的小規(guī)模納稅人？
84784983
2019 03/13 14:07
不是的 是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是3個(gè)點(diǎn)的 從節(jié)稅角度多少內(nèi)可以呢？
鄒老師
2019 03/13 14:08
你好，沒(méi)有限制3個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的金額的
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