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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我前期記入開(kāi)辦費(fèi)的，等籌建期結(jié)束，開(kāi)辦費(fèi)還要怎么處理？開(kāi)辦費(fèi)是都記入管理費(fèi)用吧
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)到具體的明細(xì)科目，比如
借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 貸；管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)
2019 03/13 09:18
84785002 
2019 03/13 09:20
老師，全都要結(jié)轉(zhuǎn)么？麻煩能不能說(shuō)的詳細(xì)一下，我有3個(gè)月做賬都記入了開(kāi)辦費(fèi)，都是借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，貸銀行存款，那1月份籌建期結(jié)束就要正常記入了，我該如何處理
鄒老師 
2019 03/13 09:22
你好，是的
借；管理費(fèi)用——具體明細(xì)科目
貸；管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)
到經(jīng)營(yíng)期就把籌建期的開(kāi)辦費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到經(jīng)營(yíng)期的正常費(fèi)用明細(xì)就是了
84785002
2019 03/13 09:26
那我是12月份結(jié)轉(zhuǎn)還是1月份結(jié)轉(zhuǎn)啊，1月份我就正常記賬了，還有開(kāi)辦期間的銀行匯款手續(xù)費(fèi)，利息收入我都記入了管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)得時(shí)候我是要結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用么？
鄒老師
2019 03/13 09:27
你好，你單位是從什么時(shí)候結(jié)束籌建期？
84785002
2019 03/13 09:28
去年9月份成立的，一直沒(méi)有收入，那9月到12月的這個(gè)期間發(fā)生的費(fèi)用，我都記入了管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)里了，1月去申請(qǐng)的稅控盤，1月份就正常記賬了
鄒老師
2019 03/13 09:33
你好，如果1月份取得收入了，就這樣做分錄
借；管理費(fèi)用——具體明細(xì)科目
貸；管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)
開(kāi)辦期間的銀行匯款手續(xù)費(fèi)，利息收入我都記入了管理費(fèi)用，在經(jīng)營(yíng)期需要結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用核算的
84785002
2019 03/13 09:35
也就是說(shuō)之前的開(kāi)辦費(fèi)，我都在1月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)么？然后開(kāi)辦費(fèi)里的手續(xù)費(fèi)，利息在1月都結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用里？
鄒老師
2019 03/13 09:36
你好，是的，是這個(gè)意思
84785002
2019 03/13 09:38
那老師我籌建期的招待費(fèi)可以全額扣除吧
鄒老師
2019 03/13 09:38
你好，因?yàn)闆](méi)有收入，招待費(fèi)是不得扣除的
84785002
2019 03/13 09:39
籌建期的招待費(fèi)不能扣除么？
鄒老師
2019 03/13 09:40
你好，是的，因?yàn)闆](méi)有收入，扣除金額就是0了
84785002
2019 03/13 09:46
那老師之前有說(shuō)開(kāi)辦期要匯集到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用說(shuō)是啥意思??？籌辦期的會(huì)計(jì)處理，老師您那有沒(méi)有一整套的資料可以參考？
鄒老師
2019 03/13 09:48
你好，如果是一次性支出長(zhǎng)期受益的，通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算
如果是費(fèi)用化支出，應(yīng)當(dāng)通過(guò)管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)核算
84785002
2019 03/13 10:12
那老師匯算清繳時(shí)我這個(gè)表需要填么？咋填呀？沒(méi)有開(kāi)辦費(fèi)這項(xiàng)
鄒老師
2019 03/13 10:20
你好，你可以計(jì)入管理費(fèi)用——其他 欄次填寫
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