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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
對(duì)外付匯代扣代繳的增值稅如何抵扣?需要提供哪些資料?參考文件?
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速問(wèn)速答根據(jù)《關(guān)于在北京等 8 省市開(kāi)展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2012]71 號(hào))及《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在上海市開(kāi) 展 交通運(yùn)輸業(yè)和 部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè) 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅 試點(diǎn) 的 通知 》 財(cái)稅([2011]111 號(hào))《附件 2 交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》第三條第(一)項(xiàng)第 3 點(diǎn)規(guī)定:“試點(diǎn)地區(qū)的原增值稅一般納稅人接受境外單位或者個(gè)人提供的應(yīng)稅服務(wù),按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)扣繳增值稅的,準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為從稅務(wù)機(jī)關(guān)或者代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國(guó)稅收通用繳款書(shū)(以下稱通用繳款書(shū))上注明的增值稅額。上述納稅人憑通用繳款書(shū)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,應(yīng)當(dāng)具備書(shū)面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。否則,進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣?!?/div>
2019 03/11 20:03
84784966
2019 03/11 20:04
抵扣期限為多長(zhǎng)時(shí)間??
丁老師
2019 03/11 20:13
開(kāi)票之日起一年內(nèi)
84784966
2019 03/11 20:18
如果超過(guò)這個(gè)期限而且金額特別大怎么處理?
丁老師
2019 03/11 21:09
那就不得抵扣,計(jì)入成本費(fèi)用
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