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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前我把固定資產(chǎn)一次性計(jì)提做的分錄是這樣的，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的時(shí)候，借:固定資產(chǎn)，貸:銀行存款。做費(fèi)用的時(shí)候是借管理費(fèi)用，貸:固定資產(chǎn)。這樣可以嗎？如果錯(cuò)的話，應(yīng)該怎么改回來(lái)。如果跨年的話應(yīng)該怎么處理？
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您好
費(fèi)用的時(shí)候分錄不正確 應(yīng)該
借 管理費(fèi)用
貸 累計(jì)折舊
現(xiàn)在可以調(diào)整
借 固定資產(chǎn)
貸 累計(jì)折舊
2019 03/11 18:27
84784987 
2019 03/11 18:28
累計(jì)折舊就是成本了是嗎？
bamboo老師 
2019 03/11 18:29
不是 管理費(fèi)用已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用了
84784987
2019 03/11 18:29
購(gòu)買的時(shí)候借固定資產(chǎn)，貸銀行存款。一次性計(jì)提的時(shí)候是借固定資產(chǎn)，貸，累計(jì)折舊嗎？
bamboo老師
2019 03/11 18:30
如果是一次性計(jì)提
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
84784987
2019 03/11 18:30
就不要體現(xiàn)固定資產(chǎn)是嗎？
bamboo老師
2019 03/11 18:31
計(jì)提折舊的時(shí)候不要體現(xiàn)固定資產(chǎn)
84784987
2019 03/11 18:36
老師，不好意思?？梢哉麄€(gè)再說(shuō)一遍嗎？如果是分月計(jì)提的，從購(gòu)買固定資產(chǎn)到計(jì)提費(fèi)用的分錄怎么寫的。如果是一次性計(jì)提費(fèi)用的，那么分錄又是怎么寫的？謝謝老師
bamboo老師
2019 03/11 18:38
購(gòu)買固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（如有）
貸：銀行存款等
分月計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用 每月折舊金額
貸：累計(jì)折舊
一次性計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用 固定資產(chǎn)賬面價(jià)值
貸：累計(jì)折舊
84784987
2019 03/11 19:02
謝謝老師，如果一次性計(jì)提的時(shí)候是不是不用借固定資產(chǎn)貸銀行存款這個(gè)分錄了吧？直接管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊吧？
84784987
2019 03/11 19:03
如果我之前的分錄做錯(cuò)了，是不是直接沖紅就可以了，如果跨年了，那分錄又該怎么做？
bamboo老師
2019 03/11 19:25
如果您固定資產(chǎn)已經(jīng)入賬 一次性計(jì)提的時(shí)候不用借固定資產(chǎn)貸銀行存款這個(gè)分錄了 直接借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊
之前的分錄做錯(cuò)了
可以像我前面那樣寫分錄調(diào)整
借 固定資產(chǎn)
貸 累計(jì)折舊
84784987
2019 03/11 20:22
,哦哦，好的，謝謝老師。我的分錄是寫成，借固定資產(chǎn)，貸銀行存款。然后借管理費(fèi)用，貸固定資產(chǎn)，兩個(gè)分錄。是不是把第一個(gè)分錄沖紅，然后第二個(gè)分錄寫成你說(shuō)的那個(gè)借固定資產(chǎn)，貸累計(jì)折舊？
84784987
2019 03/11 20:23
那么老師，跨年了怎么辦？分錄應(yīng)該怎么做？
bamboo老師
2019 03/11 20:24
第一個(gè)分錄如果您是銀行存款支付購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的 不要再調(diào)整了 就寫我寫的一筆分錄調(diào)整就好了
84784987
2019 03/11 21:09
因?yàn)闆]有涉及到損益，所以跨年也不用管它是嗎？
bamboo老師
2019 03/11 21:11
因?yàn)闆]有涉及到損益 調(diào)整的分錄就像我那么寫就可以了
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